Księgowość dla freelancera — proste rozliczenia, także kryptowalut
Grafik, copywriter, tłumacz, konsultant, twórca, inwestor krypto: właściwa stawka ryczałtu, faktury dla zagranicy, PIT-38. Wszystko online.
Freelancer ma zwykle kilku klientów, część z zagranicy, przychody z platform i czasem kryptowaluty. Do tego niskie koszty i pytanie, czy w ogóle zakładać firmę. Prowadzę księgowość dla grafików, copywriterów, tłumaczy, konsultantów, twórców i osób inwestujących w krypto — tak, żeby rozliczenie było proste, a podatek najniższy z legalnych.
Firma czy działalność nierejestrowana
Jeśli miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia, możesz działać bez rejestracji — bez ZUS, z rozliczeniem w PIT-36 jako „inne źródła”. Powyżej tego progu potrzebne jest JDG. Dla większości freelancerów JDG opłaca się i tak: ulga na start, preferencyjny ZUS przez 30 miesięcy, ryczałt 8,5% lub 12% i możliwość wystawiania faktur firmom z UE.
Jaka stawka ryczałtu dla freelancera
- 8,5% — grafika, copywriting, tłumaczenia, konsulting (poza doradztwem prawnym i finansowym), montaż wideo, social media,
- 12% — programowanie, no-code, tworzenie stron z kodem,
- 15% — reklama i pośrednictwo (np. prowadzenie kampanii reklamowych za prowizję),
- 17% — wolne zawody z listy ustawowej (tłumacze przysięgli, doradcy).
Stawka zależy od kodu PKWiU faktycznej usługi. Przy kilku rodzajach usług każdą fakturę przypisujesz do właściwej stawki — prowadzę ewidencję z podziałem.
Klienci z zagranicy i platformy
Faktura dla firmy z UE — bez VAT, z odwrotnym obciążeniem i numerem VAT-UE (rejestracja VAT-R, nawet przy zwolnieniu z VAT). Dla klienta z USA lub UK — bez VAT, bez VAT-UE. Przychody z Upwork, Fiverr, Patronite, YouTube czy Etsy księguję na podstawie raportów z platform; prowizje platform są kosztem na KPiR. Wpłaty w EUR i USD przeliczam po kursie NBP z dnia poprzedzającego.
Księgowość kryptowalut
Kryptowaluty dla osoby prywatnej rozlicza się w PIT-38: 19% od dochodu, czyli różnicy między przychodem ze sprzedaży za walutę tradycyjną a kosztami zakupu; zamiana krypto na krypto jest neutralna. Koszty z lat poprzednich przenoszą się na kolejne lata. Prowadzę zestawienia z giełd (Binance, Zonda, Kraken, Coinbase), liczę koszty metodą narastającą i przygotowuję PIT-38 z załącznikami. Jeśli działasz jako firma — kopanie, usługi za krypto, kantor — rozliczam to w ramach JDG lub spółki, z uwzględnieniem obowiązków AML.
Koszty freelancera
Laptop, telefon, oprogramowanie i subskrypcje, kursy, coworking lub część mieszkania, sprzęt foto i audio, składki ZUS, księgowość. Na ryczałcie kosztów nie odliczasz — ale przy niskich kosztach ryczałt i tak wygrywa. Na KPiR koszty obniżają dochód i składkę zdrowotną.
Ile kosztuje
Księgowość JDG od 350 zł netto miesięcznie z 20 dokumentami — dla freelancera to zwykle wystarcza. PIT-38 z kryptowalut poza abonamentem — od 150 zł netto, zależnie od liczby transakcji. Wszystko online: księgowość online. Szczegóły ryczałtu: JDG na ryczałcie.